Nel panorama dell’imprenditoria, poche questioni sono tanto avvolte nel mito quanto quella sulle tasse effettive di un’impresa di pulizie. Tra racconti di guadagni facili e resoconti su presunte “scorciatoie” fiscali, la verità è che chi gestisce davvero un’attività di questo tipo si scontra con oneri e costi spesso sottovalutati. Analizziamo quindi i numeri reali, le voci di spesa e i calcoli nascosti dietro la gestione quotidiana, per comprendere chiaro quanto resta davvero nelle mani dell’imprenditore dopo il passaggio del fisco.
Le vere imposte tra forma giuridica e volume d’affari
La tassazione di un’impresa di pulizie dipende innanzitutto dalla forma giuridica assunta e dal regime fiscale prescelto. Le opzioni più comuni in Italia sono:
- Ditta individuale in regime forfettario
- Ditta individuale in regime ordinario
- Società a responsabilità limitata (SRL)
Fino a 85.000 euro di fatturato annuo, il regime forfettario resta il più conveniente: si applica un’aliquota del 5% sui redditi imponibili per i primi 5 anni (che sale al 15% successivamente, salvo cambiamenti normativi). Su un fatturato tipico di 50.000 €, la tassazione e i contributi totali variano tra 6.500 e 12.000 € l’anno, a seconda dell’anzianità e delle specifiche deduzioni disponibili.
Superata la soglia del forfettario, la ditta individuale in regime ordinario subentra, con una IRPEF dal 23% al 43%: su 100.000 € di ricavi, il totale tra imposte e contributi può salire a 25.000-35.000 €. Ancora più elevata l’imposizione sulle società di capitali: la SRL, per lo stesso fatturato, paga sia l’IRES al 24% sia l’IRAP (circa 3,9%), con uscite annuali comprese tra 28.000 e 32.000 €. Su 200.000 €, la forbice si allarga: una ditta individuale in ordinario paga anche 80.000 €; la SRL può ottimizzare, ma resta nella fascia 55.000-65.000 €. Il calcolo sembra astratto, ma riflette una realtà concreta per molte imprese del settore.
Contributi, INPS, INAIL: il peso obbligatorio e spesso nascosto
Tra gli oneri fissi spesso ignorati rientrano tutti quelli legati alla previdenza e alla sicurezza. L’apertura di qualunque impresa di pulizie implica:
- Iscrizione alla Camera di Commercio e costi annui connessi;
- Versamenti INAIL legati al rischio professionale: le imprese di pulizie sono classificate tra i lavori a rischio medio-alto, con premi assicurativi non trascurabili;
- Contributi previdenziali INPS: per la Gestione Artigiani o Commercianti, nel 2024 i contributi fissi annui ammontano a circa 4.208 € (da versare anche in assenza di reddito); vanno poi aggiunti quelli percentuali sulle eccedenze di reddito;
- Eventuali contributi per dipendenti (se presenti in organico), che gravano pesantemente sul costo del personale;
- Tutti gli adempimenti previsti dalle normative sulla sicurezza (DVR, corsi, aggiornamenti…).
Ognuno di questi adempimenti ha un costo diretto in denaro e in tempo. Spesso si tende a considerarli “accessori”, invece sono obbligatori e rientrano nel carico fiscale reale di chi vuole mantenere una posizione regolare e strutturata.
Costi, spese e voci che impattano sull’utile vero
Accanto al versamento delle imposte, un imprenditore del settore deve calcolare con attenzione tutte le spese operative. Queste includono:
- Prodotti e materiali specifici (detergenti, attrezzature, DPI…)
- Noleggi o ammortamenti di mezzi (furgoni, carrelli…)
- Costi del personale, che incidono spesso tra il 35% e il 70% del fatturato, soprattutto se l’impresa lavora su grandi volumi;
- Servizi esterni (contabilità, consulenza, assicurazioni obbligatorie);
- Spese generali (utenze, affitti, amministrazione…)
Nel regime forfettario, la normativa prevede che solo una percentuale prestabilita del ricavo sia considerata imponibile (il cosiddetto reddito imponibile, per le pulizie pari al 67%). Su 20.000 € di incassi annui, solo 13.400 € sono soggetti a imposta. Tuttavia le voci reali di gestione sono spesso più articolate: se non si tiene conto del ciclo completo delle spese aziendali, si rischia di sovrastimare l’utile netto finale.
Dove vanno a finire i soldi: cifre e percentuali (che pochi raccontano)
Molto spesso, le cifre che circolano sulle tasse reali di un’impresa di pulizie non tengono conto di queste voci “invisibili”. Ma come si traduce tutto questo in numeri concreti?
- Una ditta individuale in regime forfettario, su un fatturato di 50.000 €, tra imposte e previdenza affronta tra 6.500 e 12.000 € annui. Al netto delle spese, spesso il margine effettivo oscilla tra 15.000 e 22.000 € per l’imprenditore.
- Superata la soglia e parlando di ditta ordinaria o SRL,
su un fatturato di 100.000 € il totale prelievo fiscale
e previdenziale può assorbire 25.000-35.000 € (IRPEF fino al 43%, addizionali, INPS con percentuali molto alte).
Se la forma è SRL, la somma tra IRES e IRAP può arrivare a 28-32 mila €, senza contare altre imposte come IMU su immobili strumentali e i continui obblighi formali. - Nel caso di fatturati importanti (200.000 € o più), la pressione fiscale e contributiva può arrivare a superare il 40% dei ricavi.
La maggioranza degli imprenditori del settore sottovaluta inoltre il costo degli adempimenti e della consulenza fiscale: mantenere l’impresa in regola e ottimizzare la posizione può valere anche più del semplice risparmio in aliquote o detrazioni. Il rischio di errori porta potenzialmente a sanzioni, ispezioni fiscali, e costi imprevisti (a cui si aggiunge la perdita di reputazione).
Gestione corretta e scenari “pericolosi”: il nero e le false economie
Un errore diffuso è quello di sottovalutare le conseguenze delle scelte poco professionalizzanti, come il lavoro non dichiarato oppure la gestione “creativa” dei costi di pulizia. Se la prestazione viene svolta realmente da un’impresa con partita IVA e correttamente fatturata, le spese di pulizia godono di detraibilità oppure non concorrono all’imposizione in determinati regimi fiscali, come specificato tra le cautele relative ai calcoli della cedolare secca.
Lavorare in nero, rimandando gli adempimenti, non solo espone a sanzioni, ma riduce drasticamente la qualità percepita e il potere competitivo sul mercato. Affidarsi invece solo a stime “secche” o standardizzate (esempio: fissare arbitrariamente un forfait sui costi di pulizia) non riflette la vera dinamicità del settore e rischia di compromettere la sostenibilità dell’attività.
In estrema sintesi, la verità sui numeri delle tasse di un’impresa di pulizie:
- Il prelievo complessivo può facilmente superare il 35% dei ricavi, arrivando anche oltre il 40% nei casi più strutturati.
- I costi invisibili (sicurezza, amministrazione, consulenza) gravano per migliaia di euro ogni anno.
- L’adozione della forma societaria (SRL) è vantaggiosa solo per fatturati alti o per una pianificazione fiscale esperta e consapevole.
- Chi sottovaluta l’impatto delle tasse rischia di vedere il proprio margine eroso molto più di quanto creda.
Sapere con precisione quanto pesa davvero il fisco permette all’imprenditore di pianificare meglio, scegliere la configurazione societaria più adatta, e soprattutto evitare brutte sorprese in futuro. La trasparenza fiscale è il primo passo verso una gestione sana e professionale in un settore che, spesso, vive di narrazioni fuorvianti e “verità” taciute.
